Inleiding
De programmabegroting bestaat uit de volgende onderdelen, die met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) door het Rijk zijn vastgesteld, te weten: de beleidsbegroting (het programmaplan en de paragrafen), de financiële begroting en de ramingen en realisatiecijfers geclusterd naar taakvelden.
In de programma’s zijn alle kosten opgenomen die direct verbonden zijn aan de gemeentelijke taken en activiteiten (het primaire proces). De baten en lasten van de overhead worden niet onder de afzonderlijke beleidsprogramma’s geregistreerd en verantwoord, maar centraal gepresenteerd in een overzicht overhead. Bij de investeringen en de grondexploitaties mogen de overheadkosten wel worden toegerekend.
De paragraaf Lokale lasten geeft inzicht hoe de tarieven, inclusief een opslag voor overhead, tot stand gekomen zijn voor wat betreft de kostendekkende exploitaties en de leges .
1. Programmaplan
De begroting bestaat uit negen programma’s en twee overzichten, de indeling is als volgt:
- Bestuur en dienstverlening
- Veiligheid en handhaving
- Verkeer, vervoer en waterstaat
- Economie en citymarketing
- Onderwijs
- Sport, cultuur, recreatie en groen
- Sociaal domein
- Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
- Ruimtelijke ordening, bouwen en wonen
- Overzicht Overhead
- Overzicht Algemene dekkingsmiddelen
De indeling van de programma’s ziet er als volgt uit:
- Speerpunten ('Wat willen we bereiken?')
- Beschrijving activiteiten (‘Wat gaan we daarvoor doen?’)
- Verbonden partijen (die een bijdrage leveren om de programmadoelstelling te bereiken)
- Subsidies (die een bijdrage leveren om de programmadoelstelling te bereiken)
- Top- en subindicatoren en de verplicht gestelde beleidsindicatoren
- Kaderstellende documenten (Verordeningen en Beleidsnota's)
- Reguliere taken
- De raming van baten en lasten (‘Wat gaat het kosten?’)
- Investeringen
Indicatoren
Voor jaarschijf 2019 zijn indicatoren en streefcijfers opgenomen. Daarnaast wordt de verplicht gestelde basisset van beleidsindicatoren gepresenteerd. Deze cijfers laten de trend tot en met 2017 zien en zeggen nog niets over de ambities die wij hebben. Conform de voorschriften maken we gebruik van de gegevens op www.waarstaatjegemeente.nl . Echter, niet alle cijfers op deze site zijn even actueel.
2. Paragrafen
In dit hoofdstuk wordt ingegaan op een aantal financiële en bedrijfsmatige zaken, die dwars door het beleid uit de programma’s heen lopen. Deze zaken zijn:
- Lokale heffingen
- Weerstandsvermogen en risicobeheersing
- Onderhoud kapitaalgoederen
- Financiering
- Bedrijfsvoering
- Informatieveiligheid
- Verbonden partijen
- Subsidies
- Grondbeleid
Met de genoemde onderwerpen is een groot (financieel) belang gediend. De paragrafen geven daardoor extra informatie voor de beoordeling van de financiële positie op de korte en langere termijn.
3. Financiële begroting
Overzicht van baten en lasten
De financiële begroting begint met het overzicht van baten en lasten van de Programmabegroting 2019-2022 en een toelichting. Dit is een cijfermatige vertaling van het beleid op hoofdlijnen en de uitgangspunten/ kaders naar euro’s.
Geprognosticeerde balans
In dit onderdeel geven we inzicht in de ontwikkeling van de balanspositie van de vaste activa en passiva. Dit betreft vooral een meerjarig beeld van de reserves en voorzieningen en de investeringen.
Beoordeling financiële positie
Met behulp van een aantal financiële kengetallen wordt inzicht gegeven in de financiële weerbaarheid en robuustheid van de begroting.